新加坡公司代理记账、税务申报及年度申报服务方案

新加坡公司代理记账、税务申报及年度申报服务方案

法规依据：新加坡《公司法》Cap.50、《所得税法》Cap.134、《消费税法案》Cap.86、ACRA、IRAS现行监管规则、新加坡财务报告准则SFRS / SFRS for SE（小企业准则）

一、前言

尊敬的企业客户：

感谢您对立瑞企业管理咨询的关注与信任。作为全球知名的金融贸易中心，新加坡凭借稳定的法治环境、开放的经贸政策、简约的企业税制及无外汇管制等核心优势，成为国内企业跨境投资、品牌出海、架构布局的核心落脚点。近年来，大量外贸企业、科创企业及跨境投资者纷纷在新加坡设立主体公司，拓展海外市场。

但多数中资企业普遍存在认知误区：完成公司注册不等于完成合规运营。新加坡会计与企业管制局（ACRA）、新加坡国内税务局（IRAS）对本地企业建立了一套独立、严谨、零容错的财税合规体系，在账务留存、会计准则、税务申报、年度股东大会、年度商事申报等方面均有明确法定时限与规范要求。相较于国内商事制度，新加坡合规监管更为严格，申报逾期、账务不规范、资料缺失、错报漏报等问题，均会产生阶梯式罚款，情节严重者将导致公司被公示、追责、除名，公司董事及实际控制人还将承担法定责任，影响个人跨境商业信用。

为帮助出海企业规避跨境财税风险、标准化完成属地合规工作、合法享受新加坡税收优惠政策，立瑞企业管理咨询依托中新双地服务团队与新加坡本地持牌机构战略合作资源，特推出新加坡公司一站式财税合规服务，全覆盖代理记账、税务申报、年度申报三大核心板块，让企业无需深耕境外复杂政策，专注核心业务发展，全流程交由专业团队合规落地。

风险前置提示：依据新加坡现行法律，公司董事对企业财务真实性、申报及时性、资料完整性承担最终法定责任。本方案服务为专业代办合规服务，不免除企业董事法定责任，客户需保证提供的所有业务凭证、经营资料真实、完整、有效。

二、公司简介与服务优势

立瑞企业管理咨询深耕中新跨境企业服务领域多年，专注为国内出海企业提供新加坡公司全生命周期合规服务。公司组建了精通中国会计准则、新加坡SFRS/SFRS for SE小企业准则、新加坡《公司法》《所得税法》的专业财税团队，并与新加坡本地持牌会计师事务所、正规公司秘书机构达成长期深度战略合作，所有服务流程严格匹配ACRA商事合规、IRAS税务合规双重标准，确保服务落地合法、合规、精准。

依托双地联动服务模式，我们彻底解决传统境外财税服务沟通滞后、政策脱节、落地不稳、售后无保障等行业痛点，打造适配中资企业的专属跨境财税服务体系，核心优势如下：

1、中新双地联动，沟通高效零壁垒：国内专属顾问全程中文对接，适配国内企业沟通习惯，零时差响应咨询、对接资料、同步进度，彻底解决海外服务商语言不通、时差滞后、售后推诿问题；新加坡本地持牌团队负责属地申报、账务审核、官方对接，确保所有业务落地符合本地监管要求。

2、深耕本地政策，合规零风险：团队实时跟进新加坡ACRA、IRAS政策更新，熟练掌握企业审计豁免条件、新创企业免税、部分免税、ECI豁免、XBRL财报申报等全套合规规则，严格按照2026年最新监管标准提供服务，从源头规避政策错配、申报失误、合规遗漏等风险。

3、云端智能做账，数据透明可追溯：采用新加坡官方认可的云端财务系统做账，支持多币种核算、自动对账、凭证归档，企业可随时在线查阅账务数据、调取财务报表、核对申报记录，全程可视化、可溯源，完全满足税务稽查与商事核查资料调取要求。

4、全周期预警机制，杜绝逾期罚款：为每位客户建立专属合规日历，精准标记ECI申报、企业所得税年报、AGM股东大会、ACRA年度申报、信息变更备案等关键节点，提前预警、主动跟进，杜绝因错过申报时限产生的罚款与违规记录。

5、一站式全链条服务，适配企业全周期发展：除核心账税、年报服务外，可同步提供公司秘书、注册地址、GST消费税申报、薪酬与CPF核算、银行开户辅导、审计对接、公司变更注销等增值服务，一站式解决新加坡公司全生命周期合规需求。

三、新加坡公司核心合规要求概览（2026现行法规）

新加坡商事与税务监管体系严苛，无论企业为休眠空壳状态，还是正常经营状态，均需履行法定合规义务，无完全豁免合规的企业主体。现将核心法定合规事项、监管主体及官方要求统一梳理如下：

违规后果说明：所有合规节点逾期、错报、漏报、资料缺失均会产生累积性行政罚款；长期违规将被ACRA公示、传唤董事，严重者公司被除名注销；税务虚假申报、瞒报收入将被IRAS追责，处以高额罚金，直接影响企业存续与个人商业信用。

四、服务内容详述

（一）代理记账服务

我司严格依据新加坡SFRS通用准则或SFRS for SE小企业准则，结合企业经营体量与业务模式，提供标准化、精细化账务处理服务，全面满足ACRA账务留存及IRAS税务核查要求：

1、依据企业银行月结单、购销发票、收支收据、业务合同等原始凭证，完成凭证录入、账务分类、合规记账；

2、完成应收、应付账款核对，往来关联交易台账登记，清理往来挂账；

3、建立固定资产台账，规范计提折旧、登记资产变动信息；

4、多币种银行对账，编制银行余额调节表，确保账实、账账相符；

5、核对企业员工薪酬、新加坡公积金CPF、技能发展税SDL账务记录（如有雇佣）；

6、按月度/季度出具试算平衡表、资产负债表、损益表，同步同步财务数据；

7、财年末完成关账核算，编制符合官方标准的年度财务报表（中英双语可选）；

8、全部账务资料电子化归档，满足新加坡5年法定留存要求，随时可配合官方稽查调取。

交付成果：月度/季度财务报表包、科目明细表、银行调节表、年度合规财务报告、全套电子化账务归档资料。

备注：本服务不含法定审计业务，若企业达到新加坡强制审计标准，我方可协助对接本地持牌审计师，单独洽谈审计服务。

（二）税务申报服务

统筹负责企业新加坡全流程税务合规工作，在合法合规前提下，协助企业适配税收优惠、优化税负、规避税务风险，全程对接IRAS官方事务：

1、按时测算、提交企业预估应税收入（ECI），评估ECI豁免资格，协助办理GIRO自动缴税、税款分期缴纳事宜；

2、根据企业营收规模、经营类型匹配对应年度所得税申报表（Form C-S/Lite/Form C）；

3、协助企业审核新创企业免税计划（SUTE）、部分免税计划（PTE）资质，整理全套优惠申请资料；

4、精准核算企业应税收入、成本抵扣、减免税额、最终应纳税额，出具正式税务计算书；

5、接收、解读IRAS评税通知书（NOA），协助处理税务问询、资料补送、税款核对及退税申请；

6、增值可选：GST消费税注册、变更、注销及季度申报服务（单独计价）。

交付成果：ECI申报回执、年度所得税申报表副本、税务计算书、IRAS评税资料、年度税务合规分析报告。

（三）年度申报服务

全权统筹ACRA年度商事合规全流程，配合本地法定秘书完成年度申报工作，确保企业商事状态持续合规优良：

1、梳理AGM合规方案，根据企业情况协助安排年度股东大会，或起草股东书面决议豁免AGM，配套完善董事会、股东会决议资料；

2、按照ACRA官方规范整理财务数据，编制标准化XBRL格式财务摘要/完整财报；

3、全面核对企业登记信息，更新董事、股东、注册地址、股本结构、实质控制人（PSC）等关键信息；

4、通过新加坡BizFile+官方系统按时提交年度申报表（Annual Return），严格把控申报时限；

5、申报完成后归集官方回执，出具年度合规完成报告，同步更新下一财年合规提醒日历。

交付成果：ACRA年度申报官方回执、企业登记信息确认单、年度合规档案包、下一年度合规节点清单。

权责说明：本方案不含新加坡法定公司秘书资质服务，可配套推荐本地正规持牌秘书机构合作签约，完整补齐企业商事合规闭环。

五、标准化服务流程

阶段一：方案评估与签约落地

深度调研企业业务模式、交易体量、银行账户数量、跨境交易、GST需求等核心信息，评估企业会计准则适配、审计豁免、税收优惠资质，出具专属个性化服务方案与精准报价；双方签订正式服务协议，明确服务范围、交付标准、权责边界、资料交接规范，指定专属对接顾问。

阶段二：资料交接与初始建账

收集企业注册证书、章程、历史账目、银行账户资料、期初数据等基础资料；结合新加坡合规标准搭建专属账套，确定会计期间、记账币种、会计科目体系，同步向客户输出标准化资料提交清单。

阶段三：常态化日常合规服务

企业按月/季度移交原始业务单据，我方完成账务录入、复核、对账、报表出具；定期同步财务数据、解答财税咨询；依托合规日历提前触发各类申报节点预警，主动对接备料，保障日常合规无遗漏。

阶段四：年末闭环与年度合规交付

完成年末关账、财务报表定稿；依次落地ECI申报、企业所得税年度申报、AGM合规办理、ACRA年度申报；归集全年合规资料，形成完整年度档案，同步开启下一财年常态化服务。

六、服务套餐与费用参考

结合新加坡企业不同经营阶段、交易规模、合规需求，我司定制三档梯度化服务套餐，兼顾性价比与专业性，所有报价透明无隐形消费，最终价格根据企业实际业务量核定。

核心计价因素：月度银行交易笔数、银行账户数量、多币种核算需求、存货与固定资产管理、GST注册、员工薪酬核算、关联交易体量等。报价可支持人民币/新币双币种结算，按签约当日协商汇率执行。

七、服务承诺与权责边界

（一）核心服务承诺

1、合规时效保障：严格遵循新加坡法定申报时限完成所有服务，因我方操作失误、流程遗漏、延误导致的官方合规罚款，由我司全额承担；因客户资料延迟、虚假、缺失导致的风险与罚款，由客户自行承担。

2、数据安全保密：签订正式保密协议，对客户企业财务数据、股权信息、经营资料全程加密归档，严禁未经授权泄露、外传客户信息，全方位保障企业数据安全。

3、高效响应服务：工作日常规咨询24小时内书面响应，申报窗口期、官方问询等紧急事项专人专项对接，快速处理解决企业合规问题。

（二）清晰权责边界

1、客户责任：企业董事及实际控制人承担新加坡公司法定合规责任，需按时、真实、完整提供所有经营凭证与资料，隐瞒收入、伪造单据、逾期交料产生的税务稽查、处罚风险由客户自行承担。

2、服务边界：我司提供标准化记账、申报、合规代办服务，不包含法定审计、法律合规意见、违规税务筹划；税收优惠最终由IRAS官方审核，我司仅提供资料协助与申报代办，不保证优惠必然获批。

（三）增值延伸服务

可配套提供新加坡公司注册、地址挂靠、法定秘书、银行开户辅导、GST注册注销、转让定价资料梳理、公司变更/注销、知识产权咨询等全链条增值服务，一站式解决企业出海全周期需求。

八、联系我们

如需获取企业专属定制方案、精准报价及免费合规风险评估，欢迎随时咨询。

立瑞企业管理咨询

地址：福州市广达路68号金源大广场西区24楼2404单元

电话：0591-83250227

邮箱：lrmcfz@hklrmc.com

公众号：立瑞企业管理咨询

我们将以专业的中新跨境财税服务，全方位护航您的新加坡企业合规经营、稳健远航！

立瑞企业管理咨询跨境服务团队