年销千万却交不起税？9610跨境卖家的税负可以从25%降到0.2%,——福州圣鹏财务深度拆解综试区"无票免税+核定征收"政策红利与全链路合规方案

年销千万却交不起税？

9610跨境卖家的税负可以从25%降到0.2%

——福州圣鹏财务深度拆解综试区"无票免税+核定征收"政策红利与全链路合规方案

凌晨两点，福州某跨境电商产业园的灯火还亮着一半。做亚马逊三年的陈总盯着财务报表眉头紧锁：今年店铺销售额突破800万，可一算税，增值税加企业所得税要交将近200万，利润瞬间缩水大半。"货是从小作坊拿的，开不了增值税专用发票；物流走的是小包直邮，报关单都凑不齐。"陈总叹了口气，"不交吧，金税四期一比对就露馅；交吧，这生意等于给税务局打工。"

陈总的困境不是个例。据海关总署统计，2025年我国跨境电商进出口规模已突破2.6万亿元，其中B2C零售出口占比持续攀升，年均增速保持在15%以上。在福州，随着中国（福州）跨境电子商务综合试验区的深入建设，跨境电商产业园如雨后春笋般涌现，越来越多的传统外贸企业和个人创业者涌入这条赛道。从福州保税港区到马尾跨境电商产业园，从鼓楼区的互联网企业到仓山区的外贸工厂，跨境电商正在成为福州外贸增长的新引擎。

但繁荣的背后，是数十万卖家共同面临的财税合规难题：采购分散难以取得进项发票、订单量大且碎片化、多平台多币种核算复杂、出口退税与免税政策适用边界不清、金税四期下税务风险持续走高。很多卖家生意做得风生水起，却在财税上栽了跟头——要么因为不懂政策多交了几十万的税，要么因为不合规被税务稽查补税罚款。

但很多卖家不知道，国家早在2018年就为跨境电商B2C零售出口量身定制了一套税收优惠方案——综试区"无票免税+企业所得税核定征收"。用对了这套政策，企业所得税实际税负可以从25%降到0.2%，增值税直接免征，每年能省下几十万甚至上百万的税费。福州圣鹏财务顾问有限责任公司，正是深耕福州本地、专注跨境电商财税合规的专业服务机构。今天，我们用一篇长文把9610模式的政策红利、操作路径、服务体系和避坑指南一次讲透。

一、9610：被大多数卖家低估的"合规正门"

很多卖家对"9610"并不陌生，但真正搞懂的人不多。有人以为它只是一个报关代码，有人觉得跟自己的小包直发没关系，还有人一直在用0110一般贸易的方式走9610的货，白白浪费了政策红利。

什么是9610？

9610全称"跨境贸易电子商务"，是海关专为跨境电商B2C直接出口设立的监管代码。只要你把商品从国内直接邮寄给海外个人消费者，不管是亚马逊、速卖通、Temu、Shopee还是独立站，都属于9610的适用范围。其最大特点是"清单核放、汇总申报"：卖家先以清单形式逐票快速通关，海关放行后按月汇总成一张正式报关单，用于外汇结算和出口退税或免税申报。具体操作中，企业需要将订单、物流单、支付单"三单"信息上传至中国国际贸易单一窗口，海关对清单进行审核放行，月底企业将当月所有清单汇总申报，获取正式报关单。

传统0110一般贸易一票一报，适合大宗货物；9610为"小批量、多批次、面向个人消费者"的零售出口量身定做，单票货值不超过5000元，通关效率高、手续简便，完美适配亚马逊FBM、速卖通、Temu等平台的小包直发模式。

9610、9710、9810，别再用错了

9610是B2C零售直邮，货直接发给海外个人，单票货值≤5000元，适用无票免税和核定征收；9710是B2B直接出口，货发给海外企业，适用一般贸易出口退税；9810是出口海外仓，货先发到海外仓再由仓库发给消费者，适用一般贸易出口退税。三种模式适用的税收政策完全不同，用错了代码，该享受的优惠享受不到，不该交的税反而交了。对绝大多数做小包直发的卖家来说，9610才是正确打开方式。

福州卖家的主场优势

2019年12月，国务院批复福州设立第四批跨境电子商务综合试验区，福州全域企业均可享受综试区专属税收优惠。2020年4月，福州9610"无票免税"首票顺利开通。2026年6月，福州海关出台《支持跨境电商高质量发展十条措施》，全面推广9610跨关区退货、7×24小时智能审核。福建省"阳光跨境服务平台"也已上线9610无票免征、核定征收功能，企业可直接依托平台合规数据办税。

福州的9610卖家，正处在政策红利最集中、通关环境最便利的黄金窗口期。

二、三大政策红包：国家给跨境卖家的真金白银

红包一：增值税、消费税"无票免税"

传统出口退税要求"有票才能退"，但9610卖家的采购分散在义乌、广州的小作坊，大多数供应商开不了专票。没有进项票就不能退税，出口收入就要视同内销缴13%增值税——这是压在无数中小卖家头上的大山。

财税〔2018〕103号文件专门解决这个问题：综试区内电子商务出口企业零售出口未取得合法有效进货凭证的货物，同时满足三个条件即可试行增值税、消费税免税政策——一是在综试区注册并在跨境电商线上综合服务平台登记出口信息；二是通过综试区所在地海关办理9610出口申报；三是出口货物不属于取消出口退（免）税目录。

满足这三个条件，哪怕一张进项发票都没有，出口环节增值税、消费税直接免征——是"免征不退"，不需要先交再退。这从根本上解决了B2C直邮卖家"无票出口"的合规难题，让中小卖家不再因为拿不到进项票而被迫走灰色通道。

红包二：企业所得税4%核定征收

增值税免了，所得税呢？按查账征收税率25%，没有成本发票意味着利润虚高。国家税务总局2019年第36号公告给出答案：综试区内符合条件的跨境电商零售出口企业，可试行企业所得税核定征收，应税所得率统一按4%确定。也就是说，税务局不再要求你精确核算成本费用，直接按出口收入的4%核定利润。年出口收入1000万，核定应纳税所得额就是40万。

更关键的是，核定征收企业还能叠加享受小型微利企业优惠——年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入、按20%税率缴纳，实际税率仅5%。

算一笔账：年出口收入1000万，核定应纳税所得额=1000万×4%=40万，符合小微企业条件，应纳企业所得税=40万×25%×20%=2万。企业所得税实际税负仅为收入的0.2%！年出口收入3000万，核定应纳税所得额120万，应纳所得税6万，实际税负依然只有0.2%。

红包三：2026-2027出口退运免税

做跨境电商退货是家常便饭，欧美消费者服装、鞋包类目的退货率甚至能达到30%以上。以前退运回来的商品要重新缴进口税，很多卖家干脆就地销毁。2026年2月，财政部、海关总署、税务总局联合公告：2026年1月1日至2027年12月31日期间，在1210、9610、9710、9810项下申报出口，因滞销、退货自出口之日起6个月内原状退运进境的商品（不含食品），免征进口关税和进口环节增值税、消费税。这个政策直接降低了跨境电商企业的退货成本。

三、真实案例：从262万到2万，税负差距130倍

政策讲了这么多，可能还是有卖家觉得抽象。我们用一个基于真实客户情况改编的案例来算一笔账。

福州某跨境电商企业A公司，主营家居用品，通过亚马逊和速卖通做9610小包直邮出口，年出口收入约1000万元。采购约70%无法取得增值税专用发票，各项运营费用约200万元。公司此前一直采用"买单出口"方式，没有正规报关和做账报税。

不合规模式：视同内销征税

如果继续走"买单出口"灰色通道，一旦被税务稽查，出口收入需视同内销缴增值税：销项税额约115万元，因70%采购无进项可抵扣，实际缴纳增值税约100万元，附加税费约12万元；企业所得税因无成本发票利润虚高，按查账征收约需缴纳150万元以上。此外还可能面临滞纳金和罚款。

合计税费约262万元，综合税负超过26%。

合规模式：9610无票免税+核定征收

如果在福州综试区注册、走9610报关、申请无票免税和核定征收：增值税出口环节免征0元，附加税费0元，企业所得税=1000万×4%×25%×20%=2万元，印花税等小税种约数千元。

合计税费约2万元，综合税负仅0.2%。

从262万到2万，税负差距超过130倍。这不是什么"灰色操作"，而是国家明文规定、福州综试区已经落地执行的合法政策。唯一的区别在于：你有没有用对方式、走对流程、找对人帮你操作。

当然，以上是简化测算，实际税负因企业具体情况会有不同。比如，如果企业有30%的采购能够取得增值税专用发票，还可以在无票免税的基础上，对有票部分单独核算申请退税，进一步降低税负。但无论如何，9610无票免税+核定征收的合规路径，都能为企业带来量级上的税负优化。更重要的是，合规之后企业不再需要每天担惊受怕，可以把全部精力放在选品、运营和业务拓展上，企业的估值和融资能力也会因为财税规范而大幅提升。

四、圣鹏财务五步服务法：让政策红利真正落到你的账上

政策是好政策，但为什么很多卖家还是没享受到？原因很简单：9610无票免税和核定征收不是自动生效的，需要完成一系列资质备案、数据登记、申报操作，任何一个环节出问题，都可能导致政策落不了地，甚至引发税务风险。圣鹏财务在服务众多9610企业的过程中，总结出了一套成熟的"五步服务法"。

第一步：资质备案，把"入场券"拿到手

要享受无票免税和核定征收，需先完成海关进出口收发货人备案、跨境电商企业资质备案、电子口岸IC卡申领、出口退（免）税备案、综试区无票免税资格登记、企业所得税核定征收申请、外汇名录登记等一整套手续。每一项都有不同的办理部门和材料要求，自己跑下来少说一两个月。圣鹏财务有专门的资质代办团队，熟悉福州本地各部门办事流程，高效完成全部前置备案。

第二步：日常记账，把账做"对"而不是做"完"

跨境电商的账和传统企业完全不同：亚马逊结算单是英文的，包含商品销售、运费、佣金、广告费、仓储费、退款等十几项明细；速卖通佣金规则复杂，不同类目、不同国家的费率各不相同；Temu回款周期捉摸不定，还经常有平台扣款和罚款；Shopee各站点政策不同，多币种结算更是让人头大。圣鹏财务的会计团队熟悉主流平台结算规则，能精准完成平台数据对账、采购与库存核算、销售收入确认与外币折算、费用归集、财务报表编制。针对无票采购业务，我们建立专项台账，留存采购合同、付款凭证、物流单据等佐证材料，确保核定征收模式下收入核算准确、业务真实可追溯。每月我们还会编制平台对账调节表，确保平台数据与账面数据完全一致。

第三步：税务申报，按时、准确、零风险

每月增值税申报（含无票免税销售额申报）、每季度企业所得税预缴（核定征收）、每年汇算清缴，还有个税、附加税、印花税……跨境电商涉税申报繁多，任何一次逾期或错报都可能带来罚款和信用损失。圣鹏财务承诺纳税申报准时率100%，因我方原因导致逾期产生的滞纳金和罚款由我方承担（以合同约定为准）。每月申报完成后提供完整申报表和月度财税简报。

第四步：退税/免税专项，把该拿的钱拿回来

对有部分采购能取得专票的企业，我们提供有票退税申报服务：进项发票退税勾选、报关单与发票信息核验、出口收汇跟踪、退税申报操作、进度监控，确保退税款及时到账。对完全无票采购的企业，我们提供无票免税专项服务：三单（订单、物流单、支付单）数据匹配核验、免税销售额月度申报、资料归档留存，确保企业合规享受免税待遇，经得起税务机关后续核查。两条路径并非互斥，圣鹏财务会根据企业实际情况帮助合理规划，最大化政策红利。

第五步：风险管控，把隐患消灭在萌芽状态

金税四期下，税务、海关、外汇、银行数据全面打通，收入与报关数据不符、私户收款、税负率异常都可能触发预警。圣鹏财务为每个客户提供月度财税健康检查和税务风险预警，主动排查风险点、提前提出整改建议。每年进行一次全面的年度财税合规复盘，出具合规评估报告，让企业经营得安心。

五、服务流程与交付标准：透明、规范、可预期

很多卖家找代账公司最怕"交了钱不知道对方在干嘛"。圣鹏财务建立了标准化的服务流程和明确的交付标准。

六阶段服务流程：第一阶段需求诊断（3-5个工作日），交付《需求诊断报告》和《定制化服务方案》；第二阶段资质备案（15-30个工作日），交付全部资质批文和备案回执；第三阶段建账初始化（5-10个工作日），交付《财务核算手册》和期初账套；第四阶段日常服务（按月持续），交付月度记账凭证、财务报表、申报表；第五阶段季度复盘（每季度结束后15日内），交付《季度财税分析报告》；第六阶段年度服务（次年5月31日前），交付《年度财税合规报告》和汇算清缴申报表。

月度交付物：每月10日前交付记账凭证、会计账簿、财务报表、平台对账调节表；法定申报期内交付全部纳税申报表；申报完成后3日内交付退税/免税申报回执；每月15日前交付月度财税简报。

质量承诺：账务处理准确率≥99%，纳税申报准时率100%，出口退税申报数据一致率100%，工作时间内2小时响应客户咨询，会计档案完整率100%且保管10年。

六、为什么福州卖家都选择圣鹏财务？

深耕福州，懂本地政策更懂本地企业。圣鹏财务扎根福州，长期服务本地外贸及跨境电商企业，不仅懂国家层面的政策法规，更熟悉福州综试区的操作流程、主管部门办事口径和阳光跨境服务平台使用方法。我们与福州海关、福州市税务局、福建省商务厅等部门保持密切沟通，能够第一时间获取政策动态，这些本地化经验和资源是外地代账公司无法比拟的优势。

专业团队，只做跨境电商这一件事。传统代账公司什么行业都做，但跨境电商财税有极强的行业特殊性——多平台对账、多币种核算、无票采购台账、出口退税操作、核定征收申报……圣鹏财务核心团队专注跨境电商财税服务，积累了丰富的实操经验。

全链路服务，从0到1全程陪伴。从公司注册、海关备案、资质申请，到日常记账、税务申报、出口退税，再到年度复盘、风险管控、股权架构咨询，一站式财税服务一个团队全部搞定。

透明收费，不玩"隐形消费"。采用"基础服务费+专项服务费"分级定价模式，初创版、成长版、标准版、企业版四个等级适配不同发展阶段，所有收费在合同中明确约定。

七、六大避坑指南：这些误区9610卖家千万别踩

误区一："注册在综试区就自动享受免税"

错。综试区注册只是前提之一，还需完成海关跨境电商企业备案、线上综合服务平台出口信息登记、9610报关、无票免税资格登记、核定征收申请等操作，才能真正享受政策。只注册不备案，等于拿着门票没进场。

误区二："无票免税就是什么票都不用留"

大错特错。无票免税免的是增值税，但企业仍需留存采购合同、付款凭证、物流单据、平台订单数据、三单匹配记录等全套佐证材料，保管期限10年。没有资料，一旦被核查，免税资格可能被取消并追溯补税。

误区三："核定征收可以随便报收入"

危险。核定征收按收入的4%核定利润，但绝不意味着可以隐瞒收入。金税四期下平台数据、报关数据、银行收汇数据全部联网，隐瞒收入分分钟被比对出来，补税、滞纳金、罚款一样跑不了。

误区四："9610和9710可以混着走"

不行。9610是B2C零售出口，9710是B2B企业出口，两种模式适用的税收政策完全不同。用错代码可能导致政策适用错误，引发海关和税务的双重风险。

误区五："退税申报过期了也没关系"

出口企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前收齐凭证申报退（免）税。逾期未申报的，除特殊情形外将视同内销征收13%增值税，一笔逾期可能让整单生意从盈利变亏损。

误区六："找个便宜代账就行，跨境电商都一样"

大错特错。跨境电商的财税处理复杂度远超传统行业，一个不懂跨境电商的代账公司可能连平台结算单都看不懂。省了几千块代账费，可能因为报错税、漏申报、政策没用足而损失几万甚至几十万。

八、常见问题解答（FAQ）

Q1：我是个人卖家，没有注册公司，可以做9610吗？

A：9610无票免税和核定征收政策的适用主体是综试区内的电子商务出口企业，包括企业和个体工商户。个人卖家建议先注册个体工商户或公司，完成相关备案后再开展业务。圣鹏财务可以提供从工商注册到资质备案的全流程服务。

Q2：我已经在做9610了，但之前没有正规做账，现在还能补吗？

A：可以。圣鹏财务提供历史账务梳理服务，帮助企业补齐之前的账务处理、纳税申报和资质备案。但历史期间的税务问题可能存在一定风险，我们会在梳理后给出风险评估和整改建议。

Q3：有票退税和无票免税，哪个更划算？

A：取决于你的采购结构。如果大部分采购能取得13%的增值税专用发票，有票退税可能更划算；如果大部分采购无法取得专票，无票免税+核定征收是最佳选择。很多企业同时存在有票和无票采购，圣鹏财务会帮你做精细化测算，选择最优方案。

Q4：核定征收政策会取消吗？

A：目前国家税务总局公告2019年第36号仍然有效，各地综试区都在积极推进落地，短期内政策取消的可能性不大。圣鹏财务会持续关注政策动态，第一时间向客户传递政策变化信息，并提供应对建议。

Q5：做9610需要多少启动成本？多久能看到效果？

A：主要成本包括公司注册费、资质备案费、代账服务费等。圣鹏财务提供透明的报价方案，根据企业实际需求确定费用。相比每年节省的税费，这些投入通常在1-3个月内就能收回。资质备案完成后，从第一个申报期开始即可享受无票免税和核定征收政策。

九、写在最后：合规，是跨境电商最好的生意

跨境电商行业已经走过了野蛮生长的阶段。过去，很多卖家靠"买单出口""私户收款""不申报不纳税"赚到了第一桶金。但在金税四期全面上线、税收监管日趋严格的今天，这些老路已经走不通了。

合规不是成本，而是保护，更是竞争力。当你的账务清晰、申报准确、政策用足，你就不再需要每天担心税务局的电话，不再需要为了避税把资金转来转去，更不会在融资和上市的关键时刻因为财税不合规被一票否决。当同行还在为税务问题焦头烂额时，你已经把省下来的税费和精力投入到产品研发和市场拓展中，这就是合规带来的竞争优势。更重要的是，合规能帮你省钱——9610无票免税+4%核定征收，是国家实实在在给跨境电商企业的政策红包，把这个红包用好，税负可以从百分之二十几降到千分之几，省下来的都是纯利润。

福州圣鹏财务顾问有限责任公司，愿意做你跨境电商财税合规路上的同行者。不管你是刚入行的新手卖家，还是年销千万的成熟企业；不管你需要从零搭建财税体系，还是梳理历史遗留问题；不管你做的是亚马逊、速卖通、Temu、Shopee还是独立站，我们都能为你提供专业、高效、贴心的服务。我们服务过的客户，涵盖3C数码、家居用品、服装鞋包、美妆个护、户外用品等多个类目，积累了丰富的行业经验。

别让高税负吃掉你的利润，别让不合规毁掉你的生意。9610政策红利的窗口期就在眼前，现在就联系福州圣鹏财务，让专业的人帮你把政策用足、把账做对、把税交少、把生意做长久。

福州圣鹏财务顾问有限责任公司

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